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企業(yè)資金管理的目標是提高資金使用效益，保證資金的支付能力和償債能力，使企業(yè)的凈現金流最大化。

1、從管理機制上，推行全面預算管理，強化資金預算管理

施工企業(yè)要建立和完善預算編制、審批、監督、考核的全面預算控制體系。預算范圍由單一的經(jīng)營(yíng)性資金收支計劃，擴大到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、基建、投資等全面資金預算。預算主體包括企業(yè)內部各獨立核算單位。預算編制采取逐級編報、逐級審批、滾動(dòng)管理的辦法，預算一經(jīng)確定，即成為企業(yè)內部組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法定依據，不得隨意更改。針對施工企業(yè)的特點(diǎn)，實(shí)施資金預算管理應遵循以下程序：第一，自下而上逐級編制資金預算計劃。第二，自上而下，通過(guò)一定的會(huì )議形式審批預算。公司職能部門(mén)對所屬單位的預算計劃，通過(guò)收集整理，確定公司下月財務(wù)預算，改“用后算”為“算后用”。第三，執行嚴密的預算調整程序。原則上，各級預算一經(jīng)批準確定，不得更改；但因特殊事由，須調整的，應遵循嚴密的審批制度。第四，建立嚴格監督和考核制度。資金管理的實(shí)質(zhì)就是對各個(gè)環(huán)節現金流的監督與控制，也就是對施工生產(chǎn)、任務(wù)承攬、設備購置和基建投資等過(guò)程的現金流采用預算管理和定額考核，實(shí)行動(dòng)態(tài)監控，量化開(kāi)支標準。在編制資金預算時(shí)，本著(zhù)輕重緩急的原則，將營(yíng)運資金區分為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金和非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金包括承攬任務(wù)、項目施工和正常管理費所需資金，是保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的必需資金，應按照企業(yè)內部各個(gè)所屬單位年度、月度計劃，統籌調配，保證這部分資金供應，不得擠占或挪用。非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是跟生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相對聯(lián)系不太緊密的資金，這部分資金須本著(zhù)節儉、必須、適度的原則，力求壓縮總額開(kāi)支。

2、從監控制度上，進(jìn)一步加強資金周轉各環(huán)節的可控性

這是對推行全面預算管理的補充。企業(yè)要樹(shù)立“錢(qián)流到哪里，管理、監控就緊跟到哪里”的觀(guān)念，將現金流量管理貫穿于企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節，高度重視企業(yè)的支付風(fēng)險和資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險。嚴把現金流量的出入關(guān)口，對經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)各個(gè)環(huán)節產(chǎn)生的現金流量進(jìn)行嚴格管理。施工企業(yè)監控的重點(diǎn)應包括：一是資金收入方面：應收款項是否應收未收或緩收；在建項目資金是否及時(shí)回籠；已完工項目是否及時(shí)撤場(chǎng)；處置資產(chǎn)的審批及款項收回等，當期的實(shí)際資金收入與預算收入差異及原因。二是資金支付方面：應付款項是否存在支付風(fēng)險；大額資金的立項、審批、支付是否合規；當期的實(shí)際資金支出與預算是否存在差異及其原因分析。