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09年咨詢(xún)工程師考試《方法與實(shí)務(wù)》復習提要（18）
第五章 現金流量分析及財務(wù)評價(jià)方法
第一節 資金時(shí)間價(jià)值
一、資金時(shí)間價(jià)值：投資的資金其價(jià)值隨著(zhù)時(shí)間的推移，按一定復利率呈幾何級數增長(cháng)。
計算不同時(shí)期貨幣的現值來(lái)分析投資項目的費用與效益。
二、現金流量：項目在壽命期內各期實(shí)際發(fā)生的現金流入或流出序列，及差。
現金流量圖：水平線(xiàn)表示項目的壽命周期（計算年限），每1計息期數的數字表示該期末發(fā)生的現金流。
折現率（貼現率）將未來(lái)某1時(shí)點(diǎn)的資金折算為現值所使用的期利率，反映資金的機會(huì )成本/最低收益水平。
1、一次償付本利和系數（F/P，i，n）=（1 + i）n -→ 一次償付現值系數（折現系數）
2、等額序列復利和系數（年金終值系數）（F/A，i，n）=（（1 + i）n -1）/i -→ 資金存儲系數
3、資金回收系數 （A/P，i，n）= i（1 + i）n /（（1 + i）n -1）-→ 等額序列現值系數（年金現值系數）
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