1.0目的為更好的降低工程成本、加快工程結算、甲供材料結算的進(jìn)度，以保證項目的順利竣工。

　　2.0適用范圍適用于本公司建設項目的各類(lèi)工程的甲供材料、甲供設備、工程結算的控制。

　　3.0職責

　　3.1監理公司：負責初審竣工資料、結算資料。

　　3.2項目部：審查結算資料、會(huì )簽結算資料，初審結算。

　　3.3預算部：初審結算（必要時(shí)），復核結算，化解結算分歧，負責結算定案。

　　3.4公司領(lǐng)導層：化解結算分歧，結算定案，在結算審定單簽字。

　　4.0流程

　　4.1工程結算的辦理：

　　4.1.1承包商提交竣工資料、結算資料、填寫(xiě)《結算會(huì )簽表》。

　　4.1.2監理公司初審竣工資料、結算資料。

　　4.1.3除合同已有明確規定需由政府做驗收的外，其他一律要填寫(xiě)《工程驗收報告》，涉及到各方均要簽字才能生效。

　　4.1.4項目部資料員審查結算資料，應要求施工單位整理從開(kāi)工到竣工的所有結算資料，并列出詳細的結算清單一覽表。用于結算的資料必須完整、簽章齊備、編號準確并裝訂成冊。承包商填寫(xiě)《結算申請會(huì )簽表》，并由施工單位簽字蓋章，返回項目部。

　　4.1.5一般情況下，應將結算資料一并報齊，對于現場(chǎng)簽證等，用于結算的敏感性資料不予補報或補簽。結算中所有資料必須是原件，不能有任何復印件，且必須加蓋公章才能生效。

　　4.1.6項目部應對工期獎罰、物資款項、總包管理費、施工期間水電費及其他所有款項、責任作出計算和說(shuō)明，填寫(xiě)于《結算申請會(huì )簽單》。

　　4.1.7項目部預算工程師還負責準備用于工程結算的資料（屬我方資料，當對承包商提供的資料有疑義時(shí)，用于核對），列清單并簽字。工程結算工作的必備資料主要包括：招標書(shū)、招標答疑、承包商投標書(shū)、工程合同、施工組織設計方案、圖紙會(huì )審記錄、開(kāi)工竣工報告、施（竣）工圖、工程竣工驗收資料、設計變更、現場(chǎng)簽證、甲供材供應統計表、甲方認質(zhì)認價(jià)材料價(jià)格確認表、雙方達成一致的預算書(shū)、工程獎罰記錄情況表、水電費扣減表、各期糧單、其他與工程結算相關(guān)的雙方確認的協(xié)議和備忘錄、政府關(guān)于工程造價(jià)的政策以及承包商/供貨商提供的結算書(shū)等。

　　4.1.8項目部預算工程師在結算工作進(jìn)行前，至少閱讀一遍合同，重點(diǎn)復核：工程內容、甲供材、水電費、結算方式、結算時(shí)間、保固金、工期和質(zhì)量獎罰等；對承包商提供的工程結算文件中，存在易產(chǎn)生歧意、表示不清晰的文件，退回經(jīng)辦人。

　　4.1.9項目部預算工程師認真審核結算書(shū)的詳細內容（包括編制說(shuō)明），一般情況下，對結算書(shū)的項目?jì)热荻家�逐一審核其量、價(jià)、費。對于影響工程造價(jià)較大的分部分項，如工程量大、單價(jià)高的子項要重點(diǎn)審核。

　　4.1.10項目部預算工程師有了初步結果后，通知承包商的預算員進(jìn)行雙方核對，在核對過(guò)程中要注意記錄雙方的分歧點(diǎn)，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)向項目經(jīng)理（或預算部經(jīng)理）反應、溝通。

　　4.1.11項目部預算工程師完成雙方結算核對后，填寫(xiě)結算報告、結算審定表、結算審批單等表格。在結算審核報告中應詳細列明雙方造價(jià)分歧明細、原因、匯總。

　　4.1.12項目經(jīng)理對項目部預算工程師結算的初審結果。在《結算審批單》中簽字。

　　4.1.13項目的結算初審結果（含計算底稿），報送預算部，由預算部預算工程師從專(zhuān)業(yè)角度出發(fā)對初審結果進(jìn)行復核。對于影響工程造價(jià)較大的分部分項，如工程量大的分項、單價(jià)高的分項要重點(diǎn)復核。如必要可逐項復核。發(fā)現問(wèn)題及時(shí)反應、溝通。復核完后，在《結算單審批》中簽字。

　　4.1.14預算部經(jīng)理對所有的結算初審和復審都應進(jìn)行全面的審查，特別注意分包/甲供材中內容交叉處、以及索賠事項。還應匯總成本控制指標完成情況，填寫(xiě)《結算審定表》。

　　4.1.15對于園林工程、安裝工程、裝飾專(zhuān)業(yè)的結算，由預算部的預算工程師對以上工程結算進(jìn)行初審，初審程序按4.1.6/4.1.7/1.1.8進(jìn)行。

　　4.1.16預算部另一位工程師對初審結果進(jìn)行復核，參照4.4.1.8執行。

　　4.1.17預算部經(jīng)理對復核過(guò)的結算，仍按4.1.11執行。

　　4.1.18預算部經(jīng)理核準結算結果，上報公司依次由中心總經(jīng)理、分管副總、常務(wù)副總、總經(jīng)理審批。

　　4.1.19預算部文員負責報送結算結果給有關(guān)領(lǐng)導審批。并將《結算審定表》轉給承包商/供貨商蓋章后，我司有關(guān)部門(mén)蓋章。

　　4.1.20由預算部預算工程師負責結算數據的信息登記。

　　4.1.21由預算部經(jīng)理負責審定單辦理、結算付款手續的辦理的辦理。

　　4.1.22由預算部文員負責結算資料的歸檔。

　　4.2結算分歧的處理

　　4.2.1雙方對核實(shí)的結果無(wú)爭議的，預算部的預算工程師可以出結算報告。

　　4.2.2雙方對核實(shí)的結果還存在一般性爭議的，請示預算部經(jīng)理，由預算部經(jīng)理和施工單位縮小分歧，如能與施工單位協(xié)商一致，預算工程師可出結算報告。

　　4.2.3如還不能達成一致意見(jiàn)，在預算工程師在結算報告中要將分岐造價(jià)的數額填在“分歧造價(jià)”中。并將具體分歧的內容列表統計，匯總。同時(shí)預算部經(jīng)理請示公司主管副總經(jīng)理，由副總經(jīng)理與施工單位協(xié)商，并在《結算審定單》、《結算審核情況匯總表》表上相應欄目上簽上最終造價(jià)數額或意見(jiàn)。

　　4.2.4雙方對核實(shí)的結果存在原則性爭議的，執行程序同4.2.2；如副總經(jīng)理與施工單位沒(méi)能達成一致意見(jiàn)，由預算部經(jīng)理和副總經(jīng)理請示公司總經(jīng)理，由總經(jīng)理與施工單位共同協(xié)商，如能徹底消化分歧，在《結算審定單》、《結算審核情況匯總表》表上相應欄目上簽上最終雙方確認的造價(jià)數額；

　　4.2.5如還不能徹底消化分歧，由預算部負責與施工單位一同請造價(jià)管理站調解；或仲裁委員會(huì )仲裁。

　　4.3甲供材的結算

　　4.3.1甲供材的結算辦法與工程結算相同。

　　4.4尾款支付

　　4.4.1在完成4.2.4填寫(xiě)《結算審定單》時(shí)，查閱部門(mén)數據庫，累計各期付款填寫(xiě)已付款總數，計算審定造價(jià)-已付款總數=未付款總數。（即尾款數額）

　　4.4.2在結算定案以后，保修期結束前（保固金支付前），其間支付的工程款，預算部要在數據庫中做好臺賬。

　　4.4.3如保修期結束、并已辦理保固金結算，但尾款還未支付完畢，尾款可以與保固金一同辦理支付手續。

　　5.0支持性文件《物資采購細則》（合約部）

　　《甲方認質(zhì)認價(jià)材料操作細則》（合約部）

　　6.0相關(guān)記錄和表格《結算會(huì )簽表》

　　《結算審批單》

　　《結算審定表》

　　《結算報告》

　　《結算審核情況匯總表》

　　《預（結）算書(shū)封面》

　　《編制說(shuō)明》

　　《預（結）算匯總表》