【學(xué)員問(wèn)題】：估算流動(dòng)資金應注意的問(wèn)題？

　　【解答】

　�、旁诓捎梅猪椩敿毠浪惴〞r(shí)，應根據項目實(shí)際情況分別確定現金、應收賬款、存貨和應付賬款的最低周轉天數，并考慮一定的保險系數。

　�、圃诓煌�生產(chǎn)負荷下的流動(dòng)資金，應按不同生產(chǎn)負荷所需的各項費用金額，分別按照上述的計算公式進(jìn)行估算，而不能直接按照100％生產(chǎn)負荷下的流動(dòng)資金乘以生產(chǎn)負荷百分比求得。

　�、橇鲃�(dòng)資金屬于長(cháng)期性（永久性）流動(dòng)資產(chǎn)，流動(dòng)資金的籌措可通過(guò)長(cháng)期負債和資本金（一般要求占30％）的方式解決。流動(dòng)資金一般要求在投產(chǎn)前一年開(kāi)始籌措，為簡(jiǎn)化計算，可規定在投產(chǎn)的第一年開(kāi)始按生產(chǎn)負荷安排流動(dòng)資金需用量。其借款部分按全年計算利息，流動(dòng)資金利息應計入生產(chǎn)期間財務(wù)費用，項目計算期末收回全部流動(dòng)資金（不含利息）。

　　以上內容均根據學(xué)員實(shí)際工作中遇到的問(wèn)題整理而成，供參考，如有問(wèn)題請及時(shí)溝通、指正。