第六章 資金申請報告

　　第一節 概述

　　【考試大綱要求】

　?、遒Y金申請報告的作用和分類(lèi)

　?、尜Y金申請報告的編制要求

　　【內容講解】

　　一、資金申請報告的定義和作用

　　資金申請報告是指項目投資者為獲得政府資金支持、財政專(zhuān)項資金支持、國際金融組織或者外國政府貸款而編制的報告。

　　資金申請報告的作用，是從資金使用合理性角度，向政府回答項目財務(wù)的可行性以及項目對經(jīng)濟、社會(huì )、資源、環(huán)境等方面的影響和貢獻。

　　二、資金申請報告的編制分類(lèi)

　　現階段有明確規定和要求的資金申請報告主要有：財政補貼性資金支持項目資金申請報告、高科技產(chǎn)業(yè)化項目資金申請報告、國際金融組織貸款項目資金申請報告。

　?、必斦a貼性資金支持項目資金申請報告

　　根據《中央預算內投資補助和貼息項目管理暫行辦法》，以投資補助和貼息方式使用中央預算內資金（包括長(cháng)期建設國債投資），應編制資金申請報告。按規定需要各級政府財政補貼、轉貸、貸款貼息或資金支持的項目，應編制資金申請報告。

　　財政補貼性資金支持項目資金申請報告應包括：⑴項目單位的基本情況和財務(wù)狀況；⑵項目的基本情況；⑶申請主要原因和政策依據；⑷項目招標內容（適用于申請投資補助或貼息資金500萬(wàn)元及以上的投資項目）；⑸其他。

　　凡已經(jīng)由國務(wù)院、國家發(fā)展改革委、省級和計劃單列市發(fā)展改革委審批或核準的投資項目，或者申請使用資金額在200萬(wàn)元以下的投資項目，可適當簡(jiǎn)化附件。

　?、哺呖萍籍a(chǎn)業(yè)化項目資金申請報告

　　根據《國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目管理暫行辦法》，高科技產(chǎn)業(yè)化項目申請使用國家或地方政府投資資金補助時(shí)，應編制資金申請報告。

　　高科技產(chǎn)業(yè)化項目資金申請報告應包括：⑴項目單位的基本情況和財務(wù)狀況；⑵項目的基本情況；⑶申請主要理由和政策依據；⑷項目招標內容（適用于申請國家補貼資金500萬(wàn)元及以上的投資項目）；⑸其他。

　?、硣H金融組織貸款項目資金申請報告

　　【例】根據《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》，企業(yè)投資項目不需要編寫(xiě)資金申請報告的是（）。

　　A.使用企業(yè)自有資金和商業(yè)銀行貸款投資的項目 B.申請使用政府投資補助的項目

　　C.利用國際金融組織和外國政府借款轉貸資金的項目 D.申請使用政府財政貼息的項目

　　【答案】A

　　三、資金申請報告的編制依據

　　四、資金申請報告的編制要求

　　資金申請報告文本要選擇咨詢(xún)機構進(jìn)行編制，咨詢(xún)機構應當做到依法、獨立、客觀(guān)、公正，對其編制文件的準確性負責。

　　資金申請報告的編制，首先要根據使用資金的來(lái)源和性質(zhì)，充分響應資金使用要求，反映投資主管部門(mén)對投資行為的引導和約束；其次要根據資金使用時(shí)限，反映項目投資主體情況、項目情況和資金使用情況。