1. 前言

　　現代社會(huì )的經(jīng)濟活動(dòng)中，風(fēng)險無(wú)處不在。對于規模大、周期長(cháng)、產(chǎn)品具有單件性和復雜性等特點(diǎn)的建設工程來(lái)說(shuō)，在實(shí)施過(guò)程中存在著(zhù)更多不確定因素，比一般產(chǎn)品生產(chǎn)具有更多的不確定因素和更大的風(fēng)險，因而引入風(fēng)險管理尤為重要。風(fēng)險管理起源于20世紀50年代的美國，經(jīng)過(guò)將近半個(gè)世紀的實(shí)踐和理論探索，現已被公認為管理領(lǐng)域內的一項重要職能。風(fēng)險管理是指項目管理人員通過(guò)風(fēng)險識別、風(fēng)險評價(jià)、風(fēng)險對策及通過(guò)多種管理方法、技術(shù)和手段對項目活動(dòng)涉及的風(fēng)險實(shí)行有效的控制，采取主動(dòng)，創(chuàng )造條件，盡量把風(fēng)險減小到最低水平，以最少的成本保證安全、可靠的實(shí)現項目的總目標。風(fēng)險管理直接影響企業(yè)的經(jīng)濟效益。做好風(fēng)險管理工作，可避免許多不必要的損失，從而降低成本，增加企業(yè)利潤［1］。相對于一般生產(chǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)，建筑施工企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有其獨有的特點(diǎn)，最大的特點(diǎn)就是單件生產(chǎn)而不能批量生產(chǎn)以及生產(chǎn)的不可逆性。由于生產(chǎn)產(chǎn)品的單一性，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)大多是以“項目”的方式去運作的。生產(chǎn)過(guò)程涉及眾多的參與者，如業(yè)主、供應商、分包商、政府等相關(guān)部門(mén)。企業(yè)作為一個(gè)系統，處于一定的社會(huì )、經(jīng)濟、技術(shù)等環(huán)境之中，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨著(zhù)各種各樣的風(fēng)險，這些風(fēng)險無(wú)時(shí)無(wú)刻不對企業(yè)構成威脅，因此，風(fēng)險管理是建筑施工企業(yè)中的一項必不可少的重要工作，企業(yè)要想獲得良好的經(jīng)濟效益，取得長(cháng)足發(fā)展，必須切實(shí)做好風(fēng)險管理工作。

　　2. 施工企業(yè)工程項目管理中面臨的風(fēng)險及應對策略

　　2.1投標風(fēng)險及應對策略

　　2.1.1風(fēng)險分析。目前建筑行業(yè)的競爭越來(lái)越厲害，企業(yè)總是千方百計希望拿到項目，為項目的投標做很多的準備工作，一個(gè)企業(yè)如果拿不到工程項目，就無(wú)利可談，為投標而付出的人財物也只能由投標企業(yè)買(mǎi)單；如果低價(jià)中標或招標文件中有對承包企業(yè)不利的條款，或投標報價(jià)時(shí)計算失誤，漏計項目，取費不當，或由于其他原因造成經(jīng)營(yíng)管理失敗而虧損，再加上投標市場(chǎng)上的不規范操作和不正常因素，都會(huì )給施工企業(yè)帶來(lái)巨大的風(fēng)險，這就需要施工企業(yè)有預防投標風(fēng)險的應對策略。

　　2.1.2應對策略。首先施工企業(yè)在投標前要做好信息搜集工作，并對這些信息進(jìn)行有效的分析，包括競爭對手的實(shí)力分析，企業(yè)自身實(shí)力分析和對所投標項目的盈利能力分析，從而來(lái)決定企業(yè)是否要進(jìn)行投標；其次在企業(yè)決定投標的前提下，企業(yè)要認真的做好投標報價(jià)工作�，F在《建設工程工程量清單計價(jià)規范》在建設工程中全面推行,它是由施工企業(yè)結合自身的生產(chǎn)效率、消耗量水平和管理能力與已儲備的本企業(yè)報價(jià)資料,考慮適度的風(fēng)險進(jìn)行投標報價(jià),一旦報價(jià)確認,是不能輕易改變的。這種工程承包形式的單價(jià)風(fēng)險全部由施工企業(yè)承擔,而在現有條件下,這種工程報價(jià)的一次性風(fēng)險較大。所以企業(yè)一定要由企業(yè)自身的企業(yè)定額，投標報價(jià)還要由專(zhuān)業(yè)的造價(jià)管理人員來(lái)編制，以防出現計算失誤，漏計項目等風(fēng)險，并且編制過(guò)程中要對市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)做合理的預測，防止出現取費不當的風(fēng)險。

　　2.2合同履行風(fēng)險及應對策略

　　2.2.1風(fēng)險分析。目前國內建筑市場(chǎng)的惡性競爭導致施工企業(yè)工程利潤長(cháng)期在低水平運行，并且許多工程尤其是重大工程都采取造價(jià)包死的計價(jià)方式，而且合同一般都約定，造價(jià)一次包死，履約中不做任何調整，但這種承包方式往往沒(méi)有同時(shí)對履約過(guò)程中的材料設備價(jià)格上漲的風(fēng)險設定相應條款，也不設定施工過(guò)程中采購或準備材料設備的工程預付款，且發(fā)包人拖欠工程款的情況相當嚴重，而施工企業(yè)由于項目現場(chǎng)管理不到位，簽證資料不完善導致工期延誤或者出現工程質(zhì)量問(wèn)題而引發(fā)業(yè)主提出高額索賠，最終導致施工單位倒賠錢(qián)的案例屢見(jiàn)不鮮。所以施工企業(yè)應該加強施工合同管理，有效規避合同履行風(fēng)險。

　　2.2.2應對策略。首先施工企業(yè)在簽訂合同時(shí)應該認真地研究合同的各項條款，尤其是不能放棄優(yōu)先受償權，這是保證企業(yè)在完工后順利取得工程款的有效合法的途徑；其次在施工過(guò)程中對于各種變更做到勤簽證，為索賠工作打下基礎。面對現在建筑企業(yè)的惡性競爭，“低中標、勤簽證、高結算”已經(jīng)成為建筑行業(yè)的黃金定律。企業(yè)在施工過(guò)程中要做到：（1）工地（地盤(pán)）會(huì )議記錄和有關(guān)工程的來(lái)往信件妥善保管；（2）搜集各種施工進(jìn)度表，包括業(yè)主代表和分包編制的進(jìn)度表；（3）妥善保存施工備忘錄（日記）；（4）做好業(yè)主、設計方和監理方的口頭指示記錄，及時(shí)以書(shū)面形式報告業(yè)主、設計方和監理方，并予以承認。將他們的書(shū)面指示按年月日順序編號存檔。（5）收集記錄每天的氣象報告和實(shí)際氣候情況；（6）整理保存工人和雇員的工資與薪金單據、材料物資購買(mǎi)單據，按年月日編號歸檔；（7）完整的工程會(huì )計資料，包括工卡，人工分配表、注銷(xiāo)工資薪金支票、材料購買(mǎi)定貨單、收訖發(fā)票、收款票據、賬目及有關(guān)圖表、財務(wù)信件、經(jīng)會(huì )計師核證的財務(wù)決算表等；（8）所有的合同標書(shū)文件、合約圖紙、修改增加圖紙、計劃工程進(jìn)度表、人工日報表、材料設備進(jìn)場(chǎng)報表及賬單（工程付款單）等需歸類(lèi)保存入檔。為索賠工作做充分的準備工作［3］；再次企業(yè)應該要求把漲價(jià)的風(fēng)險和業(yè)主一起分攤，漲價(jià)幅度在一定范圍內時(shí)由施工企業(yè)自身承擔，而超過(guò)這個(gè)幅度時(shí)就應該由雙方一起分擔。近年來(lái)建筑材料和設備大幅漲價(jià)，其中鋼材上漲幅度高的已達50%，由此產(chǎn)生的全部市場(chǎng)風(fēng)險由建筑企業(yè)承擔的做法顯示公平，施工企業(yè)應該避免這種不合理的條款。

　　2.3法律風(fēng)險及應對策略

　　2.3.1風(fēng)險分析。施工企業(yè)的法律風(fēng)險主要是法律不完善和法律執行中所形成的風(fēng)險�，F行法律在維護公平和約束建筑市場(chǎng)的兩大主題的權利、義務(wù)方面存在著(zhù)缺陷，而且即使有法可依，有法不依的現象也廣泛存在，這樣必然導致承包商依法行事后，其利益得不到依法保護，而且這種風(fēng)險是承包商在正常情況下不可預防的。工程建設行業(yè)法制建設的步伐，與整個(gè)行業(yè)市場(chǎng)化的進(jìn)程還有很大差距，而這種差距給企業(yè)在發(fā)展上所帶來(lái)的風(fēng)險也是企業(yè)必須高度關(guān)注的。

　　2.3.2應對策略。施工企業(yè)在簽訂合同前，對相關(guān)的法律做詳細的研究或聘請專(zhuān)業(yè)的法律人員參與到施工管理的全過(guò)程，并且對本行業(yè)的法律進(jìn)行認真的分析，利用對自己有利的法律條款來(lái)維護本企業(yè)的利益。

　　2.4信譽(yù)風(fēng)險及應對策略

　　2.4.1風(fēng)險分析。企業(yè)因多種原因，如工程質(zhì)量引發(fā)事故、安全事故、亡人事故、勞資糾紛和債務(wù)糾紛等被公眾媒體曝光，使企業(yè)公信力和無(wú)形資產(chǎn)嚴重受損，影響企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)。

　　2.4.2應對策略。首先施工企業(yè)要做詳細的施工計劃，制定安全防范措施，安排固定的人員對施工現場(chǎng)的安全進(jìn)行管理；其次對可能出現的事故進(jìn)行全面的投保。并且在出現事故時(shí)要積極的處理事故，而不能逃避，以避免施工企業(yè)信譽(yù)的喪失。

　　3. 施工企業(yè)工程項目風(fēng)險管理工程項目建設需要耗費大量的人力、物力和財力。工程項目風(fēng)險管理直接影響企業(yè)的經(jīng)濟效益，通過(guò)有效的風(fēng)險管理，企業(yè)可以對自己的資金、物資等資源做出更加合理的安排，從而提高其經(jīng)濟效益。如果企業(yè)忽視風(fēng)險管理或風(fēng)險管理不善，則會(huì )增加發(fā)生意外損失的可能，擴大意外損失的后果。與西方企業(yè)和國內其他先進(jìn)行業(yè)相比，我國施工企業(yè)在風(fēng)險管理上存在不小的差距，我國承包企業(yè)對風(fēng)險管理知識、風(fēng)險管理的方法不熟悉，風(fēng)險管理法規和制度不健全，工程擔保和工程保險體制發(fā)育遲緩，既是產(chǎn)生經(jīng)濟風(fēng)險的原因，也是對風(fēng)險管理乏力的表現。施工企業(yè)目前的風(fēng)險管理狀況已不能適應市場(chǎng)環(huán)境發(fā)展變化的需要，因此加強完善風(fēng)險管理是施工企業(yè)面臨的一項緊迫任務(wù)。

　　3.1要提高風(fēng)險意識，把風(fēng)險管理納入企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中。提高風(fēng)險意識是施工企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險管理的首要工作，他要求企業(yè)管理人員應充分認識到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中可能遇到的風(fēng)險，并把風(fēng)險管理納入日常的經(jīng)營(yíng)管理工作中去，把風(fēng)險管理融入到經(jīng)營(yíng)管理的每個(gè)環(huán)節，尤其對系統性風(fēng)險有清醒地認識和管理措施［4］。

　　3.2認真確定風(fēng)險管理目標。對施工企業(yè)來(lái)說(shuō)，風(fēng)險管理的目標主要就是降低安全事故、質(zhì)量事故發(fā)生的可能性和減少風(fēng)險中的損失，結合企業(yè)實(shí)際開(kāi)展事前防范和事后補救，事前要以最經(jīng)濟的方法預防潛在損失或以較少的風(fēng)險成本投入，獲得最大的安全保障及利益。事后要能盡快部分或全部恢復生產(chǎn)，盡可能減輕或消除不良影響［4］。

　　3.3成立適應企業(yè)發(fā)展需要的風(fēng)險管理組織。有條件的施工企業(yè)應建立相應的風(fēng)險管理機構，暫不具備條件的也應設專(zhuān)人進(jìn)行風(fēng)險管理，風(fēng)險管理機構及人員不僅要熟悉企業(yè)本身的業(yè)務(wù)而且要掌握先進(jìn)的風(fēng)險管理理論和方法。企業(yè)不僅要充分利用內部的風(fēng)險管理人員，也要充分考慮外部風(fēng)險管理公司咨詢(xún)專(zhuān)家的意見(jiàn)［4］。

　　3.4選用適當的風(fēng)險管理辦法和處理風(fēng)險的手段。企業(yè)要以系統思維的方法去解決企業(yè)風(fēng)險管理問(wèn)題，從整體上和全局上分析研究，不僅要研究分析各要素之間的相互聯(lián)系，從系統整體的角度優(yōu)化系統。當前處理風(fēng)險的主要手段包括：風(fēng)險回避、 風(fēng)險保留、風(fēng)險轉移、防損與減損、購買(mǎi)保險等［2］，在轉嫁風(fēng)險的多種手段中，參加保險不是唯一的途徑，但它是簡(jiǎn)便易行的選擇［4］。

　　3.5創(chuàng )建高效的風(fēng)險管理信息系統。風(fēng)險的產(chǎn)生來(lái)源于信息的不完全，不對稱(chēng)，因此要搞好風(fēng)險管理就必須有話(huà)整個(gè)信息流程，創(chuàng )建高效的風(fēng)險管理信息系統，運用這個(gè)系統可以在第一時(shí)間把相關(guān)信息傳給信息需求者。施工企業(yè)可以用現代計算機網(wǎng)絡(luò )技術(shù)，特別是企業(yè)局域網(wǎng)絡(luò )來(lái)建立風(fēng)險信息管理系統［4］。從總體上看,我國的工程項目風(fēng)險管理水平與發(fā)達國家之間存在較大的差距,影響著(zhù)我國工程項目管理水平的提高，施工企業(yè)應參照國際慣例,結合我國國情,盡快建立起適合我國國情和便于參與國際競爭的全面風(fēng)險管理機制。

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