摘要：分析了工程項目風(fēng)險的主要類(lèi)型和特征，論述了工程項目風(fēng)險管理的基本內容，提出了加強工程項目風(fēng)險管理的有效途徑，以轉移和消除項目風(fēng)險，降低風(fēng)險損失。

　　隨著(zhù)我國國民經(jīng)濟的高速增長(cháng)和現代化建設的日益加快，工程項目的數量越來(lái)越多，規模越來(lái)越大。同時(shí)，瞬息萬(wàn)變的社會(huì )環(huán)境又給工程項目帶來(lái)了更多的不確定因素，由此產(chǎn)生的項目風(fēng)險與日俱增，風(fēng)險損失也越來(lái)越嚴重。因此，對工程項目的風(fēng)險管理問(wèn)題進(jìn)行深入研究，努力探索規避和化解項目風(fēng)險、降低風(fēng)險損失的有效途徑非常具有現實(shí)指導意義。

　　1、工程項目風(fēng)險的種類(lèi)及特征

　　工程項目風(fēng)險是指在整個(gè)項目壽命周期內可能導致項目損失的不確定性。工程項目風(fēng)險主要包括以下幾類(lèi)：決策風(fēng)險、本金風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險、存貨風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險、利率風(fēng)險、信用風(fēng)險、外匯風(fēng)險、政治風(fēng)險、項目組織風(fēng)險和實(shí)施風(fēng)險等［1］，其基本特征有四個(gè)：

　　第一，客觀(guān)實(shí)在性和普遍性。作為損失發(fā)生的不確定性，風(fēng)險是不以人們的意志為轉移并超越人們主觀(guān)意識的客觀(guān)實(shí)在，而且在項目的整個(gè)壽命周期內，風(fēng)險無(wú)處不在、無(wú)時(shí)沒(méi)有。

　　第二，偶然性和規律性的辯證統一。任何具體風(fēng)險的發(fā)生都是諸多風(fēng)險因素和其他因素共同作用結果，是一種隨機現象。個(gè)別風(fēng)險事故的發(fā)生是偶然的、雜亂無(wú)章的，但對大量風(fēng)險事故資料進(jìn)行觀(guān)察和統計分析后，就會(huì )發(fā)現其呈現出明顯的運動(dòng)規律性。

　　第三，可變性。這是指在工程項目的整個(gè)壽命周期內各種風(fēng)險在質(zhì)和量上的變化。隨著(zhù)工程項目的實(shí)施，有些風(fēng)險會(huì )得到控制，有些風(fēng)險會(huì )發(fā)生并得到處理，同時(shí)在工程項目實(shí)施的每一階段又都可能產(chǎn)生新的風(fēng)險。

　　第四，多樣性和多層次性。工程項目周期長(cháng)、規模大、涉及范圍廣、風(fēng)險因素數量多且種類(lèi)繁雜，致使工程項目在整個(gè)壽命周期內面臨的風(fēng)險多種多樣，而且大量風(fēng)險因素之間的內在關(guān)系錯綜復雜，各風(fēng)險因素與外界因素交叉影響又使風(fēng)險顯示出多層次性的特征。

　　2、工程項目風(fēng)險管理

　　所謂風(fēng)險管理是指對可能遇到的風(fēng)險進(jìn)行預測、識別、分析，并在此基礎上有效地處置風(fēng)險，以最低成本實(shí)現最大安全保障的科學(xué)管理方法。工程項目的風(fēng)險管理就是對工程項目中的風(fēng)險進(jìn)行管理，以降低工程項目中風(fēng)險發(fā)生的可能性，減輕或消除風(fēng)險的影響，用最低成本取得對工程項目保障的滿(mǎn)意結果。工程項目風(fēng)險管理一般包括以下內容：工程項目風(fēng)險的識別與預測、風(fēng)險源排列分析、確定風(fēng)險管理策略、制定風(fēng)險管理計劃、風(fēng)險的測定與評估以及工程項目風(fēng)險的防范與處置。在工程項目風(fēng)險管理中依據工程項目的特點(diǎn)及其總體目標，通過(guò)程序化的決策，全面識別和衡量工程項目潛在的損失，從而制定一個(gè)與工程項目總體目標相一致的風(fēng)險管理防范措施體系，是最大限度降低工程項目風(fēng)險的最佳對策。

　　3、加強工程項目風(fēng)險管理的途徑

　　3.1 注重工程合同的風(fēng)險管理

　　工程合同是工程項目全面風(fēng)險管理的主要法律文件依據。工程項目的管理者必須具有強烈的風(fēng)險意識，學(xué)會(huì )從風(fēng)險分析與風(fēng)險管理的角度研究合同的每一個(gè)條款，對工程項目可能遇到的風(fēng)險因素有全面深刻的了解。否則，風(fēng)險將給工程項目帶來(lái)巨大的損失。合同是合同主體各方應承擔風(fēng)險的一種界定，風(fēng)險分配通常在合同與招標文件中定義。在ＦＩＤＩＣ 合同條件中，明確規定了業(yè)主與承包商之間的風(fēng)險分配。如果業(yè)主的合同條件與ＦＩＤＩＣ合同條件不同，應進(jìn)行逐條的對比研究，分析業(yè)主為什么要修改這一條，是否隱含著(zhù)風(fēng)險。

　　根據工程項目的特點(diǎn)和實(shí)際，可以適當選擇計價(jià)式合同的形式，以降低工程的合同風(fēng)險。舉例來(lái)說(shuō)，對于水文地質(zhì)條件穩定且承包單位有類(lèi)似施工經(jīng)驗的中小型工程項目，實(shí)際造價(jià)突破計劃造價(jià)的可能性不大，其風(fēng)險較小，可以采用自留加風(fēng)險控制策略，用總價(jià)合同的報價(jià)方式；對于工程量變化的可能性及變化幅度均較大的工程項目，其風(fēng)險較大，應采用風(fēng)險轉移策略，用單價(jià)合同報價(jià)方式，將工程量變化的風(fēng)險全部轉移給甲方；對于無(wú)法測算成本狀況的工程，貿然估價(jià)將導致極大的風(fēng)險，只能用成本加酬金合同，將工程風(fēng)險全部轉移給建設方［2］。

　　3.2 利用工程索賠降低風(fēng)險損失

　　工程索賠是一種權利要求，其根本原因在于合同條件的變化和外界的干擾，這正是影響工程項目實(shí)施的眾多變化因素的動(dòng)態(tài)反映。沒(méi)有索賠，合同就不能體現其公正性，因為索賠是合同主體對工程風(fēng)險的重新界定。工程索賠貫穿工程項目實(shí)施的全過(guò)程，重點(diǎn)在施工階段，涉及范圍相當廣泛。比如工程量變化、設計有誤、加速施工、施工圖變化、不利自然條件或非乙方原因引起的施工條件的變化和工期延誤等，這些都屬于可計量風(fēng)險的范疇。ＦＩＤＩＣ紅皮書(shū)關(guān)于工程索賠的條款已由第三版的1個(gè)分條款增加為5個(gè)分條款，形成獨立的主題。我國《建設工程施工合同示范文本》關(guān)于工程索賠也作了相應的明確規定。這些索賠條款可以作為處理工程索賠的原則和法律依據。利用工程合同條款或推斷條款成功地進(jìn)行工程索賠不僅是減少工程風(fēng)險的基本手段，也反映了工程項目合同管理的水平。

　　3.3 加強非計量型風(fēng)險的防范與控制

　　非計量型風(fēng)險指政治、經(jīng)濟及不可抗力風(fēng)險。政治風(fēng)險包括戰爭、動(dòng)亂、政變、法律制度的變化等；經(jīng)濟風(fēng)險包括外匯風(fēng)險、通貨膨脹、保護主義及稅收歧視等。這些風(fēng)險在國際工程項目中經(jīng)常遇到。政治風(fēng)險發(fā)生的概率較小，但一旦發(fā)生將導致災害性后果。經(jīng)濟風(fēng)險一般不可避免，應進(jìn)行定性與定量相結合的分析研究。不可抗力引起的風(fēng)險主要包括超過(guò)合同規定等級的地震、風(fēng)暴、雨、雪及海嘯和特殊的未預測到的地質(zhì)條件和泥石流、泉眼、流砂等。按照一般合同條件，這類(lèi)風(fēng)險應由合同主體共同承擔，承包商一般只能得到工期延誤的補償。

　　在項目目標設計階段，要對影響項目目標的重大等。按照一般合同條件，這類(lèi)風(fēng)險應由合同主體共同承擔，承包商一般只能得到工期延誤的補償。

　　在項目目標設計階段，要對影響項目目標的重大風(fēng)險進(jìn)行預測，研究各風(fēng)險狀況對項目目標的影響程度，即進(jìn)行項目的敏感性分析；在投標報價(jià)前，分析業(yè)主所在國的政治、經(jīng)濟狀況，業(yè)主的工程款落實(shí)情況和支付信譽(yù)；在編標報價(jià)階段，要熟悉招標文件，做好現場(chǎng)勘查，在單價(jià)和總價(jià)中考慮風(fēng)險因素；在訂立合同階段，對于過(guò)分苛刻的合同條款提出修改要求，以減少合同風(fēng)險。

　　3.4 建立完善的工程風(fēng)險管理機制要加強對工程項目風(fēng)險的科學(xué)管理，還必須通過(guò)改革工程招投標方法和工程管理機制，培育工程保險和工程擔保市場(chǎng)，建立起工程風(fēng)險管理制度，推行工程擔保與工程保險為核心的工程風(fēng)險管理。

　　3.4.1 工程保險

　　工程保險是指業(yè)主和承包商為了工程項目的順利實(shí)施，向保險公司支付保險費，保險公司根據合同約定對在工程項目建設中可能產(chǎn)生的財產(chǎn)和人身傷害承擔賠償保險金責任。工程保險一般分為強制性保險和自愿保險兩類(lèi)。

　　強制性的工程保險主要有以下幾種：建筑工程一切險（附加第三者責任險）、安裝工程一切險（附加第三者責任險）、社會(huì )保險（如人身意外險、雇主責任險和其他國家法令規定的強制保險）、機動(dòng)車(chē)輛險、10年責任險和5年責任險、專(zhuān)業(yè)責任險等等。其中，建筑工程一切險和安裝工程一切險是對工程項目在實(shí)施期間的所有風(fēng)險提供全面的保險，即對施工期間工程本身、工程設備和施工機具以及其他物質(zhì)所遭受的損失予以賠償，也對因施工而給第三者造的人身傷亡和物質(zhì)損失承擔賠償責任。在工業(yè)發(fā)達國家和地區，建筑師、結構工程師等設計、咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)人均要購買(mǎi)專(zhuān)業(yè)責任險，對由于他們的設計失誤或工作疏忽給業(yè)主或承包商造成的損失，將由保險公司賠償。

　　3.4.2 工程擔保

　　工程擔保是指擔保人（一般為銀行、擔保公司、保險公司、其他金融機構、商業(yè)團體或個(gè)人）應工程合同一方（申請人）的要求向另一方（債權人）作出的書(shū)面承諾。工程擔保是工程風(fēng)險轉移措施的又一重要手段，它能有效地保障工程項目的順利進(jìn)行。許多國家政府都在法規中規定要求進(jìn)行工程擔保，在標準合同中也含有關(guān)于工程擔保的條款。常見(jiàn)的工程擔保種類(lèi)如下：第一，投標擔保：指投標人在投標報價(jià)之前或同時(shí)，向業(yè)主提交投標保證金（俗稱(chēng)抵押金）或投標保函，保證一旦中標，則履行受標簽約承包工程。一般投標保證金額為標價(jià)的0.5－5％［4］；第二，履約擔保：是為保障承包商履行承包合同所作的一種承諾。一旦承包商沒(méi)能履行合同義務(wù)，擔保人給予賠付，或者接收工程實(shí)施義務(wù)，而另覓經(jīng)業(yè)主同意的其他承包商負責繼續履行承包合同義務(wù)。這是工程擔保中最重要的，也是擔保金額最大的一種工程擔保；第三，預付款擔保：要求承包商提供的，為保證工程預付款用于該工程項目，不準承包商挪作他用及卷款潛逃；第四，維修擔保：是為保障維修期內出現質(zhì)量缺陷時(shí)，承包商負責維修而提供的擔保，維修擔�？梢詥瘟�，也可以包含在履約擔保內，有些工程采取扣留合同價(jià)款的5％作為維修保證金［5］。綜上所述，由于工程項目在實(shí)施過(guò)程中存在著(zhù)越來(lái)越多的不確定性因素，風(fēng)險管理正成為工程項目管理日益重要的一個(gè)組成部分。風(fēng)險管理有利于資源分配達到最佳組合，減少風(fēng)險帶來(lái)的損失及其不良后果，這不僅會(huì )對整個(gè)經(jīng)濟、社會(huì )的正常運轉和不斷發(fā)展起到重要作用，也對提高我國工程項目的管理水平和投資效益具有十分重要的意義。